根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第3条的规定,发行人需要满足商业模式稳定的条件。步科股份(688160)在招股说明书中通过说明其核心技术的竞争力、与客户和供应商稳定的合作关系,以及公司整体销售收入的稳定...[继续阅读]

    《公司法》第141条规定,发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一年内不得转让。由于在股改过程中,原有限责任公司的全体股东将以股份有限公司发起人的身份签署发起人协议并召开创立大会。这意味着,自股改完成之日(即取得...[继续阅读]

    公司的重大合同包括采购合同、销售合同,尤其是与前十大客户和供应商相关的合同。对公司重大合同的核查主要关注以下几点:(1)重点核查合同中是否有对客户的重大依赖,以及厘定公司收入确认的相关条款。合同中所描述的业务模...[继续阅读]

    2021年初,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《建设高标准市场体系行动方案》,主张全面完善公平竞争制度,加强和改进反垄断与反不正当竞争执法,加强新业态领域反垄断规制。在资本市场领域,上市委员会对反不正当竞争行为的审...[继续阅读]

    企业上市尽职调查的目的主要包括以下四点:(1)确定企业是否具备较为全面的上市条件。(2)为引进战略投资者或者引入私募融资奠定相应的基础。(3)为中介机构是否推荐公司上市提供初步评价资料。(4)为企业改制重组提供决策依据。...[继续阅读]

    (一)科创板市场的发展及功能定位2018年11月5日,习近平总书记在首届中国国际进口博览会开幕式上正式宣布设立科创板。科创板是独立于现有上海证券交易所主板市场的新设板块。截至2021年12月31日,上海证券交易所科创板共计有377家...[继续阅读]

    对于公司主要债权债务的核查重点在于核查公司正在履行的借款合同,包括银行融资和其他方式的融资,实际控制人通过其他方式融资后进入上市主体的合同。...[继续阅读]

    与商业贿赂有关的法律法规如表4.4所示。表4.4 与商业贿赂有关的法律法规法律规范法条内容《反不正当竞争法》第7条规定:“经营者不得采用财物或者其他手段贿赂下列单位或者个人,以谋取交易机会或者竞争优势:(一)交易相对方的...[继续阅读]

    核查要点:企业财务管理是否规范,是否建立了内控制度,财务部门是否独立于控股股东,财务制度是否健全,企业的资金管理、收入确认、成本费用核算、工资发放及社保缴纳、银行账户开立及使用是否合规等。1.收入确认核查常见问题...[继续阅读]

    (一)选择中介机构股票发行上市一般需要聘请以下中介机构:保荐机构(通常也是承销机构)、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构。(二)中介机构尽职调查中介机构向企业提交尽职调查提纲,企业根据提纲要求提供文件资料。中介...[继续阅读]