单位层面内部控制建设工作重点,在于建立指导各层级人员执行其内部控制责任以及进行决策的标准、流程、组织结构,从而为风险评估和控制活动的执行、信息与沟通机制的建立、监督活动的实施提供基础。公立医院单位层面的内部...[继续阅读]

    建设项目是指医院自行或者委托其他单位进行的建造、安装、修缮工程。建设项目具有资金占用量大、涉及环节多、项目周期长等特点,是发生经济犯罪和腐败问题的“高危区”。公立医院基建项目涉及财政拨付资金的使用,因此在建...[继续阅读]

    1.控制目标医院应当至少关注涉及内部监督管理的下列目标:·建立反舞弊机制,切实有效指导和支持反舞弊工作的开展。·通过内部监督评价,发现内部控制体系中的可改进环节,促进内部控制体系不断提升。2.主要风险医院内部监督管...[继续阅读]

    制度后评估是通过对现行各项制度的设计合理性、运行有效性进行评估,挖掘制度改进空间,不断完善医院制度体系。医院应逐步建立制度评估体系和指标,以更好反映制度本身的合理性和执行效率等情况。制度后评估应由制度归口管...[继续阅读]

    对于评价过程中发现的内部控制缺陷,评价工作组应与相关业务部门进一步沟通,发掘问题成因,拟定改进建议,编制评价报告。(1)内部控制评价报告的内容包括但不限于:·内部控制评价依据、范围、程序和方法。·内部控制缺陷及认定...[继续阅读]

    制度是指按规定程序制定和发布,用以规范组织、运营、管理等活动的文件,包括通则、办法、规定、规则、准则、细则等。制度管理主要包括制度编制与审批、会签与审议、签发与公布、宣贯与培训、执行与清理、检查与评估、监督...[继续阅读]

    制度编制的责任部门应根据制度执行检查结果、制度后评估结果,提出制度修订或废止申请,说明修订或废止的依据和必要性,经制度归口管理部门审核后,上报相应的权限机构或权限人审批。审批通过后,由制度归口管理部门组织开展制...[继续阅读]

    风控办公室可联合相关业务部门组建内控评价工作组。必要时,公立医院可聘请具备相应资质的咨询机构协助工作,提高评价结果的客观性。评价工作应遵循回避原则,内部控制评价工作人员如因特殊情况无法回避的,应说明安排理由以...[继续阅读]

    内部控制缺陷报告经风控委员会审议后,风控办公室应将缺陷分专业或部门进行梳理,并下发相关部门负责人进行整改。风控办公室应定期跟进各部门的缺陷整改情况。整改后的控制点需根据控制点运行频率保证以下有效运行期,方可...[继续阅读]

    风控办公室应明确流程手册的内容结构和编制标准,根据管理要求设计具体流程手册模板及编制要求。内控流程手册通常包括以下内容:1.流程介绍流程介绍一般包括流程概述、部门职责、不相容职责、涉及的IT系统、涉及的制度等内...[继续阅读]