会计师事务所合规管理——以PwC审计LCF案为例

摘要： 会计师事务所的合规工作不局限于审计准则的有效执行、审计质量的持续提升，还体现在对相关法律法规的实质性遵循上。本文以英国金融行为监管局对普华永道会计师事务所的处罚为例，分析普华永道在英国伦敦资本金融有限公司审计工作中存在的瑕疵以及未能依法向金融监管部门及时报告可疑舞弊行为等问题，提出会计师事务所应关注相关法律法规的要求、重视有关部门的监督、强化合规工作的有效落实等值得思考之处。 （共4页）